Как проверить правильность восстановления НДС по авансам, ранее перечисленным поставщику?

Comments

• Цитата: Пришло требование по НДС, что ошибка в сумме восстановления НДС по счет-фактуре на аванс, который был перечислен 30 июня. Авансов было несколько на 5 млн руб. В течение квартала были отгрузки и еще часть авансов оставалась к восстановлению с 2-го квартала. Как проверить правильность восстановления ндс по счетам ?

  Здравствуйте.
  Открываете ОСВ по 60.02 и 76.ВА смотрите по контрагентам, по которым принимали НДС к вычету с аванса,  соблюдается ли формула дебетовое сальдо по счету 60.02 / 6 = кредитовое сальдо по 76.ВА.
  Где не соблюдается, нужно детально проверить моменты дата поступление / дата отражения авансового счет-фактуры на аванс в книге продаж.
  Скорее всего не сделали документ Формирование записей книги продаж и не заполнили Восстановление.
• simport, спасибо за ответ. Меня интересуют авансы поставщикам именно. Сначала принятие к вычету ндс, а потом восстановление
• Цитата: Меня интересуют авансы поставщикам именно.

  разве я о чем -то другом написала?
  

  Цитата: Сначала принятие к вычету ндс, а потом восстановление

  1. получили счет-фактуру на аванс - зарегистрировали в книге покупок - НДС отразился к вычету 
  2. получили товар (работу, услугу) и счет-фактуру - отразили её в книге покупок и тут же авансовый отразили в книге продаж на сумму поступления (если оно равно или меньше аванса) - НДС с поступления  отразиться к вычету и НДС с аванса восстановиться
• Инга Баландина, 
  ознакомьтесь с обсуждением Восстановление НДС с аванса при разном учете компаний в разрезе всего договора и спецификаций (счетов)
  
  возможно у вас организован учет по договорам, а у поставщика по спецификациям, или наоборот - отсюда и "рвет". В обсуждении очень хорошо расписано.
  
  на практике я еще запрашиваю каждый квартал у поставщиков ИХ акты сверок (подписанные) с просьбой включить галку "Формировать акты сверок по договорам". Тогда риск разрыва - минимальный.
• simport, извините, Вы все верно написали, я перепутала с ндс с авансов покуптелей. У нас не сходятся по этой формуле, так как ндс с вычета был принят не со всей суммы аванса.
  
  Чупак, спасибо за ответ!
• Цитата: я перепутала с ндс с авансов покуптелей. У нас не сходятся по этой формуле, так как ндс с вычета был принят не со всей суммы аванса.

  так у вас вопрос по покупателям или поставщикам?